BaFin erteilt die Freigabe für diesen Fonds. Die Bundesanstalt für Finanzdienstleistungsaufsicht (BaFin) hat die sog. Gestattung zur Veröffentlichung der Verkaufsprospekte erteilt.
Initiator:
Berlin Atlantic Capital AG
Produkt:
Life Trust 14
Mindestbeteiligung:
10.000 Euro (+5% Agio)
Einzahlung:
100% zzgl. 5% Agio nach Beitritt; 3% p.a. auf die Kapitaleinlage (ohne Agio) für die Zeit zwischen der Einzahlung und dem 31.12.2008.
Geplante Laufzeit:
Bis 31.12.2016. Geplante Rückzahlung des eingezahlten Kapitals nach etwa 5 Jahren)
Ausschüttung:
Ab dem Jahr 2010 erfolgen geplante jährliche Rückflüsse an die Anleger zwischen 9,2% p.a. und 62,4% p.a. der Anlage, durchschnittlich 20,1% p.a. der Einlage nach Steuern. Ausschüttungen in Form von Kapitalentnahmen und Gewinnanteilen erfolgen zunächst bis zum Erreichen einer Ausschüttungsschwelle (Hurdle Rate), deren Höhe der Einlage zuzüglich einer Verzinsung in Höhe von 8,0% p.a. gemäß IRR entspricht, ausschließlich an die Anleger. Ab Erreichen der Hurdle Rate ist die Komplementärin an darüber hinausgehenden Erträgen zu 30% beteiligt.
Steuerliches Ergebnis:
Die Einkünfte werden im Wesentlichen in einer US-Betriebsstätte des Fonds erzielt. Die Gewinne sind in Deutschland bis auf den Progressionsvorbehalt einkommensteuerfrei. Der Steuersatz des Kommanditisten richtet sich in den USA nach der Höhe der ihm zuzurechnenden Einkünfte. Es gibt einen Grundfreibetrag von 3.500 USD. Über 3.500 USD hinausgehende Einkünfte sind in Progressionsstufen ab einem Steuersatz von 10% bis zu 35% zu versteuern.
Investitionsgegenstand:
Der Fonds investiert das Anlegergeld in den Erwerb von am Zweitmarkt erworbenen US-Risikolebensversicherungspolicen und die Weiterzahlung der Versicherungsprämien bis zu deren Fälligkeit. Die Auswahl der einzelnen Policen unterliegt den strengen Investitionskriterien des Fonds, die als Anlage zum Gesellschaftervertrag verbindlich festgelegt sind. Außerdem ist es vorgesehen, die Policen auch während der Laufzeit zu handeln.
