Canada Life Betriebliche Altersvorsorge

Das traditionelle Rentensystem in Deutschland steht vor einem tiefgreifenden Wandel. Im Jahr 2030 wird es beinahe so viele Rentner wie Erwerbstätige geben. Auch die Zahl der über 80-jährigen wird sich in den nächsten 50 Jahren voraussichtlich verdreifachen. Die Folge: Dramatische Einschnitte in der gesetzlichen Rente sind unvermeidbar - und kündigen sich heute bereits an. Einige Anstrengungen werden notwendig sein, um die sozialen Sicherungssysteme den veränderten Bedingungen anzupassen.

Zur langfristigen Stabilisierung der staatlichen Säule der Altersversorgung wurde die sogenannte "Rentenstrukturreform" unausweichlich. Auch die betriebliche Altersversorgung wurde in diesem Zuge umfassend aktualisiert und durch steuerliche Anreize gestärkt.

Mit einer Altersvorsorge durch Gehaltsumwandlung lassen sich auch noch Steuern sparen. Das Prinzip ist simpel: Ein Teil des Gehalts wird nicht in bar ausgezahlt, sondern fließt direkt als Beitrag in die betriebliche Altersversorgung.

GENERATION business wurde speziell auf die jeweiligen Anforderungen zugeschnitten. Auf Basis eines Konzepts, das keine Wünsche offen lässt. Mit Versicherungsleistungen, die zu Ihnen passen.

Sorgloser Ruhestand – und das garantiert

GENERATION business erfüllt die Anforderungen für eine staatliche bzw. betriebliche Förderung Ihrer Altersvorsorge und wird bei der Berechnung der sozialen Grundsicherung, dem sogenannten Arbeitslosengeld II, nicht herangezogen. Der Gesetzgeber hat hier die Möglichkeit verbessert, sehr bequem und vor allem steuerbegünstigt für das Alter vorzusorgen.

Wir bieten Ihnen GENERATION business sowohl für die Durchführungswege Direktversicherung, rückgedeckte Pensionszusage und rückgedeckte Unterstützungskasse an. Für Sie eine ideale Ergänzung zur gesetzlichen und privaten Vorsorge.

Mit unserem Produkt GENERATION business bieten wir Ihnen eine Vorsorge, mit der Sie von den attraktiven Renditechancen der Kapitalmärkte profitieren können, ohne Angst um Ihre Investitionen zu haben. Sie entscheiden sich also für hohe Sicherheit u n d die Chance auf attraktive Renditen. GENERATION business ist ein Unitised-With-Profits-Produkt dem unser interner Unitised-With-Profits-Fonds zu Grunde liegt.

Mit der passenden Rentenversicherung Ziele erreichen

Das besondere Konzept von GENERATION business wurde speziell auf die Anforderungen an eine rentable und zugleich sichere betriebliche Altersversorgung zugeschnitten. Möglich wird dies durch die zusätzliche Garantie, die wir Ihnen speziell für die betriebliche Altersversorgung bieten:

Garantierte Rente oder optional Kapitalabfindung zum vereinbarten Versorgungszeitpunkt: Dies bedeutet, dass wir Ihnen zum Rentenbeginn einen Ablaufwert in Form einer Rente oder, als Alternative bei Verträgen mit laufender Beitragszahlung, optional eine einmalige Kapitalleistung garantieren.

Optionen zu Rentenbeginn bieten Flexibilität
Durch verschiedene Optionen zu Rentenbeginn kann der Ruhestand individuell gestaltet werden

Lebenslange Rente oder optionale Kapitalabfindung möglich
Rentengarantiezeit von 5 oder 10 Jahren wählbar
Witwen-, Witwer-, Lebenspartnerrente oder Lebensgefährtenrente vereinbar
Marktoption: Zum Rentenbeginn sind Sie nicht an das Rentenangebot der Canada Life gebunden. Entscheiden Sie sich für die beste für Canada Life verfügbare Rente am Markt.
Zusatzoption: Beitragsbefreiung bei Berufsunfähigkeit sichert Ihr Versorgungsziel ab

Direktversicherung - der Klassiker der betrieblichen Altersversorgung

Durch eine Direktversicherung mit GENERATION business lässt sich eine rentable und langfristig sichere Altersabsicherung aufbauen.

Die Direktversicherung durch Gehaltsumwandlung ist ein Klassiker in der betrieblichen Altersversorgung. Die Beiträge werden im Rahmen der Entgeltumwandlung direkt in die Rentenversicherung eingezahlt.

Bei der Direktversicherung können Sie als Arbeitnehmer bis zu 4 % der Beitragsbemessungsgrenze der gesetzlichen Rentenversicherung (€ 2.520 in 2006) steuerfrei einzahlen. Dieser Beitrag erhöht sich um € 1.800 sofern nicht noch die Pauschalbesteuerung § 40 b EstG genutzt wird.
Beiträge sind bis zu € 2.520 von der Sozialversicherungspflicht bis Ende 2008 befreit. Der Erhöhungsbeitrag von € 1.800 unterliegt immer der Sozialversicherungspflicht.
Die Rentenleistung wird nachgelagert besteuert.
Verträge mit dem Zweck der betrieblichen Altersvorsorge sind vor der Anrechnung auf Arbeitslosengeld II geschützt.
Bei Wechsel des Arbeitgebers kann der GENERATION business Vertrag selbstverständlich privat - oder über den neuen Arbeitgeber fortgeführt werden.

Vermögenswirksame Leistungen - optimal für Ihren Vermögensaufbau?

Viele Arbeitnehmer erhalten von Ihrem Arbeitgeber vermögenswirksame Leistungen. Der Gesetzgeber zielt hier darauf ab, die Vermögensbildung der Arbeitnehmer staatlich zu fördern. Allerdings zeigt die Praxis, dass die gewählten, klassischen Anlageformen vielfach kein optimales Kapitalwachstum ermöglichen.

Die Fakten:

Relativ enge Einkommensgrenzen in Bezug auf die Arbeitnehmer-Sparzulage verhindern oft staatliche Förderung (Ledige € 17.900 zu versteuerndes Einkommen, verheiratete € 35.800)
Beiträge des Arbeitgebers sind voll steuer- und sozialabgabenpflichtig, werden also wie Bruttoeinkommen behandelt.
Häufig kurze Anlagedauer (etwa 7 Jahre)

Die clevere Alternative - VL-direkt
Mit VL-direkt der Canada Life nutzen Sie Ihren Rechtsanspruch auf Entgeltumwandlung und wandeln Ihre vermögenswirksame Leistungen in eine betriebliche Altersversorgung um. Sie finanzieren somit Teile Ihrer Altersversorgung durch Steuer- und Sozialversicherungsvorteile.

Mit VL-direkt können Sie:

Ihre Altersversorgung steuerbegünstigt ergänzen.
Durch eine effiziente Umsetzung des Anspruches auf vermögenswirksame Leistungen Vermögen auch tatsächlich aufbauen.
Die Vorteile der betrieblichen Altersversorgung mit denen eines renditestarken Produktes kombinieren

Investieren Sie also Ihre vermögenswirksamen Leistungen in eine betriebliche Altersversorgung.

VL-direkt - Wie funktioniert das?
Bei VL-Direkt handelt es sich um eine steuerlich begünstigte Direktversicherung der Canada Life. Als Arbeitnehmer können Sie seit Januar 2005 pro Kalenderjahr bis zu 4% der für die alten Bundesländer geltenden Beitragsbemessungsgrenze in der gesetzlichen Rentenversicherung (2006: € 2.520) lohnsteuer- und sozialabgabenfrei in eine betriebliche Altersversorgung in Form einer Direktversicherung investieren. Sie sparen auf diesen Betrag nicht nur Steuern, sondern bis Ende 2008 auch Sozialabgaben.

Neben der VL-Anlage von max. € 480 können Sie also zusätzlich bis zu € 2.040 steuer- und sozialabgabenbefreit in den Aufbau Ihrer betrieblichen Altersversorgung (bAV) einfließen lassen. Dieser Betrag erhöht sich sogar um weitere nur steuerfreie € 1.800 p.a., wenn nicht bereits ein gemäß § 40b EStG pauschalbesteuerter Vertrag existiert.)

VL-direkt der Canada Life nutzt also weiterhin die Beiträge, die Ihr Arbeitgeber bislang im Rahmen der vermögenswirksamen Leistungen gezahlt hat, und verbinden damit die Vorteile, die eine betriebliche Altersversorgung bietet. Es ergeben sich bei der Anlage in eine bAV hinsichtlich der Steuer- und Sozialabgaben Ersparnisse auf Arbeitnehmer- und Arbeitgeberseite¹.

Wie Sie mit VL-direkt Ihrer Altersversorgung den nötigen Schwung geben können und dabei netto kaum weniger in der Tasche haben, zeigt Ihnen gerne unverbindlich und kompetent einer unserer unabhängigen Berater.

¹ Mit der Umwandlung von vermögenswirksamen Leistungen verlieren Arbeitnehmer den Anspruch auf staatliche Förderung nach dem Vermögensbildungsgesetz. Diese Förderung kann die Vorteile der Entgeltumwandlung (Steuer- und Sozialversicherungsfreiheit) übersteigen. Eine ausführliche Beratung ist hierbei unerlässlich.

Rückgedeckte Unterstützungskasse – eine intelligente Form der betrieblichen Altersversorgung

Canada Life bietet Ihnen mit GENERATION business eine Lösung, die für die rückgedeckte Unterstützungskasse im Rahmen der betrieblichen Altersversorgung hervorragend geeignet ist.

Bei der rückgedeckten Unterstützungskasse durch Gehaltsumwandlung sagt Ihr Arbeitgeber Ihnen eine zusätzliche Altersrente oder opional eine einmalige Kapitalleistung zu. Er zahlt die aus dem Bruttogehalt des Arbeitnehmers finanzierten Beiträge an eine U-Kasse. Die Unterstützungskasse schließt ihrerseits Rückdeckungsversicherungen in Form von Rentenversicherungen ab, wobei der Arbeitnehmer hier nur als versicherte Person in Erscheinung tritt.

Die Beiträge an die Unterstützungskasse sind steuerfrei. Sie können einen angemessenen Teil Ihres Gehalts für die zusätzliche Altersversorgung nutzen.
Pro Jahr sind Beiträge in Höhe von bis zu 4 % der Beitragsbemessungsgrenze der gesetzlichen Rentenversicherung bis Ende 2008 sozialabgabenfrei, Arbeitgeberbeiträge auch darüber hinaus.
Die Steuerpflicht wird ins Rentenalter verlagert. Hier ist die Steuerbelastung i.d.R. deutlich geringer als während der Erwerbsphase.

Ein Beispiel
Rückgedeckte Unterstützungskasse mit Gehaltsumwandlung bei einem Brutto-Monatseinkommen von € 3.500 (Arbeitnehmer, ledig, keine Kinder, kichensteuerpflichtig, Krankenversicherungsbeitragssatz 14,5 %)

Für einen Jahresbeitrag von € 2.520 muss der Arbeitnehmer in diesem Beispiel nur € 979,19 (38,86 %) netto aufwenden!

Pensionszusage - Der Arbeitgeber sorgt für Ihren Ruhestand

Die rückgedeckte Pensionszusage ist eine verbreitete Form der Altersvorsorge und eignet sich auch zur Gesellschafter-Geschäftsführerabsicherung innerhalb eines Unternehmens.

Der Arbeitgeber verpflichtet sich dem Arbeitnehmer gebenüber bei Eintritt des Versorgungsfalls die vereinbarte Leistung zu zahlen und übernimmt die Finanzierung der Versorgungsleistungen über eine Rückdeckungsversicherung. Im Gegenzug profitiert das Unternehmen von steuerlichen Vergünstigungen und Bilanzierungseffekten mit GENERATION business.

Vorteile für Arbeitnehmer und Arbeitgeber:

Die Pensionszusage läßt sich nahezu uneingeschränkt dotieren, so dass eine angemessene Absicherung für den Ruhestand möglich ist.
Bis zum Eintritt des Leistungsfalls ist die rückgedeckte Pensionszusage durch den Arbeitnehmer nicht zu versteuern (nachgelagerte Besteuerung).
Die Rückstellungen in der Bilanz mindern die Steuerbelastung des Unternehmens und werden erst im Leistungsfall (Rente) sukzessive aufgelöst.
Die Rückdeckungsversicherung wird an den Arbeitnehmer verpfändet, wodurch er einen - ansonsten i.d.R. nicht vorhandenen - Insolvenzschutz erhält.